Comunic ato predisposto ai sensi dell’art . 114, comma 5, del D. Lgs n. 58/1998
Milano, 30 settembre 2026 In ottemperanza alla richiesta di Consob ai sensi dell’articolo 114 comma 5 del D. Lgs n. 58/1998 inviata alla società in data 6 novembre 2020, si forniscono le seguenti informazioni su Class Editori S.p.A (“ Class” ) e sul Gruppo Class Editori (“Gruppo”) riferite al 3 1 agost o 2026. Ove non diversamente specificato, tutti gli importi riportati nel presente comunicato sono espressi in migliaia di Euro. POSIZIONE FINANZIARIA NETTA DEL GRUPPO CLASS E DI CLASS EDITORI SPA, CON EVIDENZIAZI ONE DELLE COMPONENTI A BREVE SEPARATAMENTE DA
QUELLE A MEDIO -LUNGO TERMINE
€uro/000 Gruppo
31/08/2026 Class Editori
31/08/2026
A. Disponibilità liquide 3 2 B. Mezzi equivalenti a disponibilità liquide 4.404 2.154 C. Altre attività finanziarie correnti 3.984 12.185 D. Liquidità (A+B+C) 8.391 14.341 E. Debito finanziario corrente (esclusa la parte corrente del debito finanziario non corrente) (10.192) (18.654) F. Parte corrente del debito finanziario non corrente (2.955) (284) G. Indebitamento Finanziario Corrente (E+F) (13.147) (18.938) H. Indebitamento Finanziario Corrente Netto (G -D) (4.756) (4.597) I. Debito finanziario non corrente (esclusi la parte corrente e gli strumenti di debito) (14.358) (2.842) J. Strumenti di debito - -
K. Debiti commerciali e altri debiti non correnti (15.323) (3.761) L. Indebitamento Finanziario non Corrente (I+J+K) (29.681) (6.603) M. Totale Indebitamento Finanziario (H+L) (34.437) (11.200) E. Debiti per beni in leasing correnti (IFRS 16) 1.160 284 I. Debiti per beni in leasing non correnti (IFRS 16) 5.111 245 Totale Indebitamento Finanziario netto effettivo (28.166) (10.671)
La posizione finanziaria netta sopra riportata è esposta secondo lo schema previsto dalla Comunicazione Esma del 4 marzo 2021, entrata in vigore dal 5 maggio 2021.
Il principio contabile IFRS 16 prevede ai fini della contabilizzazione dei contratti di locazione o di leasing, in presenza di determinate condizioni, l’ iscrizione di un’attività per il diritto d’uso del bene oggetto dell’accordo e di una passività rappresentativa dell’obbligazione finanziaria con conseguenti effetti negativi diretti su lla Posizione Finanziaria Netta Complessiva. Pertanto, al fine di garantire una maggiore chiarezza espositiva nella tabella che precede vengono rappresentati anche i dati della posizione finanziaria netta depurati dagli effetti dell’applicazione del principio contabile IFRS 16.
La posizione finanziaria netta effettiva del gruppo Class evidenziata nel pro spetto presenta alla data del 31 agosto 2026 un saldo negativo effettivo pari a 28,17 milioni di euro rispetto a i 26,89 milioni del 3 1 dicembre 2025. Si segnalano inoltre 6,27 milioni di euro di passività finanziarie conseguenti all’applicazione del principio contabile internazionale IFRS 16 in particolare legato alla contabilizzazione di canoni d’affitto per tutta la durata del contratto. T ale effetto contabile porta l’indebitamento finanziario della Casa editrice al 31 agosto 2026 a 34,44 milioni di euro, che include altri debiti rateizzati di natura non finanziaria, con s cadenza oltre i 12 mesi, per un ammontare pari a 15,3 mil ioni di euro.
La posizione finanziaria netta di Class Editori Spa presenta alla data del 31 luglio 2026 un saldo negativo pari a 11,20 milioni di euro (10,67 milioni di euro al netto dell’effetto contabile relativo al principio IFRS 16).
POSIZIONI DEBITORIE SCADUTE DELLA SOCIETA’ E DEL GRUPPO AD ESSA
FACENTE CAPO, RIPARTITE PER NATURA (FINANZIARIA, COMMERCIALE,
TRIBUTARIA, PREVIDENZIALE E VERSO DIPENDENTI) E LE CONNESSE EVENTUALI INIZIATIVE DI REAZIONE DEI CREDITORI (SOLLECITI, INGIUNZIONI,
SOSPENSIONE NELLA FORNITURA ETC.)
€uro/000 Gruppo
31/08/2026 Class Editori
31/08/2026
Debiti finanziari 512 -
Debiti commerciali 8.025 2.280 Debiti previdenziali 408 27 Depositi verso dipendenti - -
Debiti tributari 17.037 7.620 Totale 25.982 9.927
POSIZIONI DEBITORIE SCADUTE - GRUPPO CLASS 31/08/2026
(in migliaia di Euro) 0-60 61-120 121-180 181-365 >365 Debiti finanziari 191 318 - 3 - 512 Debiti commerciali 2.115 1.872 1.117 1.441 1.480 8.025 Debiti previdenziali - - - 129 279 408 Debiti verso dipendenti - - - - - -
Debiti tributari 1.161 1.052 751 3.225 10.848 17.037 TOTALE DEBITI 3.468 3.242 1.868 4.798 12.607 25.982 Suddivisione dei debiti per gioni di scaduto Total e
scaduto
Circa i debiti finanziari sopra esposti si conferma che la Casa editrice ha effettuato tutti i pagamenti previsti dalla manovra finanziaria finalizzata con il ceto bancario nel mese di dicembre 2022; i debiti finanziari scaduti sopra esposti sono relativi principalmente a rate con scadenza a giugno, luglio e agosto 2026 di contratti di finanziamento stipulati da altre società del Gruppo i cui pagamenti sono integralmente avvenuti nel mese di settembre .
Non si segnalano iniziative significative da parte dei creditori.
RAPPORTI VERSO PARTI CORRELATE DI CLASS EDITORI SPA E DEL GRUPPO
Riguardo ai rapporti intrattenuti con parti correlate, si precisa che tali rapporti, di natura commerciale e finanziaria, sono regolati alle medesime condizioni applicate ai fornitori e ai clienti.
Al 31 agosto 2026, è in essere con la correlata Euromultimedia Holding un finanziamento attivo a revoca, per l’importo di 354 mila euro, remunerato a condizioni di mercato.
Alla stessa data, sono in essere con la società Compagnie Foncière du Vin S.p.A. contratti (passivi) di service per la fornitura di prestazioni di natura logistica e di consulenza per la gestione degli immobili presso i quali il gruppo C lass svolge la propria attività.
Circa i crediti in essere verso la società T -Pro Software Srl si rimanda al documento informativo pubblicato in data 31 marzo 2015 relativo ad operazioni di maggiore rilevanza con parte correlata.
L’importo di 2.914 migliaia di euro sotto rappresentato costituisce il valore del credito residuo.
POSIZIONI DEBITORIE SCADUTE - CLASS EDITORI S.p.A. 31/08/2026
(in migliaia di Euro) 0-60 61-120 121-180 181-365 >365 Debiti finanziari - - - - - -
Debiti commerciali 584 615 431 339 311 2.280 Debiti previdenziali - - - 1 26 27 Debiti verso dipendenti - - - - - -
Debiti tributari 339 463 107 1.236 5.475 7.620 TOTALE DEBITI 923 1.078 537 1.576 5.813 9.927 Suddivisione dei debiti per giorni di scaduto Total e
scaduto
Di seguito le tabelle di dettaglio dei rapporti patrimoniali ed economici del Gruppo verso parti correlate.
€uro/000
Gruppo
31/12/202 5 Gruppo
31/08/2026
Rapporti Patrimoniali vs. parti correlate
Crediti commerciali vs. T -Pro Software Srl 2.913 2.913 Crediti commerciali vs. gruppo CFV per merci/servizi 1.203 1.197 Crediti comm.li vs. Nettuno 14 14 Crediti comm.li vs. gruppo Domini di Castellare 146 146 Crediti comm.li vs. Euromultimedia 31 31 Crediti vs. Euromultimedia per interessi su finanziamento 174 174 Crediti comm.li vs. Marmora Srl 10 10 Totale Crediti Commerciali vs. correlate 4.491 4.485
Crediti finanziari vs gruppo CFV 44 151 Crediti finanziari vs. Gruppo Domini di Castellare 4 4 Crediti finanziari vs. Euromultimedia 354 354 Totale Crediti Finanziari vs. correlate 402 509
Altri crediti vs. CFV 662 713 Altri crediti vs. Nettuno 2 2 Totale Altri Crediti correnti vs. correlate 664 715
Debiti comm.li vs. gruppo Domini di Castellare (208) (326) Debiti commerciali vs. CFV per affitti e facility (1.144) (1.217) Totale Debiti Commerciali vs. correlate (1.352) (1.543)
€uro/000
Gruppo
31/12/2025 Gruppo
31/08 /2026
Rapporti Economici vs. parti correlate Ricavi per vendita merce vs. società gruppo Domini di Castellare 5 -
Totale Ricavi vs. correlate 5 -
Costi per prestazione servizi vs. CFV (120) (80) Totale Costi per servizi da correlate (120) (80)
Di seguito le tabelle di dettaglio dei rapporti patrimoniali ed economici del Gruppo verso società collegate.
€uro/000 Gruppo
31/12/2025 Gruppo
31/08 /2026
Rapporti Patrimoniali vs. società collegate Crediti finanziari vs. Net classpi 51 95 Crediti commerciali vs Net classpi 16 23 Crediti commerciali vs Next Equity Crowdfunding 110 110 Altri crediti vs. Netclasspi 72 72 Debiti commerciali vs. Netclasspi (135) (149) Debiti commerciali vs. MF solvency - (17) Debiti finanziari vs. MF solvency - (5)
€uro/000 Gruppo
31/12/2025 Gruppo
31/08 /2026
Rapporti Economici vs. società collegate Ricavi per prestazioni di servizi a Radio Cina 2 -
Ricavi per prestazioni di servizi a Net classpi 20 7 Costi per prestazioni di servizi a Net classpi (10) (7) Costi per prestazioni di servizi a MF Solvency - (37)
Nelle tabelle seguenti sono rappresentati gli effetti patrimoniali ed economici dei rapporti verso parti correlate di Class Editori Spa .
€uro/000 Class Edit.
31/12/202 5 Class Edit.
31/08 /2026
Rapporti Patrimoniali vs. parti correlate Crediti commerciali vs. T -Pro Software Srl 2.913 2.913 Crediti vs. Gruppo CFV per merci/servizi 995 990 Crediti commerciali vs. Nettuno 2 2 Crediti commerciali Vs. Gruppo Domini di Castellare 20 20 Crediti vs. Euromultimedia per finanziamento 354 354 Crediti vs. Euromultimedia per interessi su finanziamento 174 174 Crediti finanziari vs CFV 43 131 Altri Crediti vs. CFV 663 713 Altri crediti vs. Nettuno 2 2 Crediti vs. Marmora Srl 10 10 Debiti vs. Gruppo CFV per affitti, facility e servizi (1.144) (1.217)
€uro/000 Class Edit.
31/12/2025 Class Edit.
31/08 /2026
Rapporti Economici vs. parti correlate Costi per servizi di facility da CFV (120) (80)
Nelle tabelle seguenti sono rappresentati gli effetti patrimoniali ed economici dei rapporti nei confronti di società collegate di Class Editori Spa.
€uro/000 Class Edit.
31/12/2025 Class Edit.
31/08 /2026
Rapporti Patrimoniali vs. società collegate Crediti finanziari vs NetClasspi 31 75 Altri crediti vs NetClasspi 72 72 Crediti commerciali vs NetClasspi - 7 Debito commerciali vs NetClasspi (7)
€uro/000 Class Edit.
31/12/2025 Class Edit.
31/08/2026
Rapporti Economici vs. società collegate Ricavi per prestazioni di servizi a Radio Cina 2 -
Ricavi per prestazioni di servizi a NetClasspi 10 7 Costi per prestazioni di servizi a NetClasspi (10) (7) Il dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari, Daniele Lucherini , dichiara ai sensi dell’articolo 154- bis, comma 2, del D. Lgs n. 58/1998 del testo Unico della finanza che l’informativa contabile contenuta nel presente comunicato corrisponde alle risultanz e documentali, ai libri e alle scritture contabili.
Per ulteriori informazioni si prega di contattare:
Class Editori
Marco Fiorini
Comunicazione/Investor Relations
Tel: 02 -58219 049
E-mail: ir@class.it
Il presente comunicato sarà disponibile per il pubblico sul sito di Borsa Italiana e sul sito Internet della Casa editrice,