COMUNICATO STAMPA
DIPIETRO GROUP : IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE APPROVA
LA RELAZIONE FINANZIARIA SEMESTRALE CONSOLIDATA AL 30
GIUGNO 2026
VALORE DELLA PRODUZIONE +17% E EBITDA +32,7% VS 1H 2025
Principali risultati consolidati al 30 giugno 20261 • Valore della Produzione: Euro 16,0 milioni (+17,0%), rispetto a Euro 13,7 milioni nel primo
semestre 2025
• EBITDA: Euro 1,3 milioni (+32,7%), rispetto a Euro 1,0 milioni nel primo semestre 2025, con EBITDA margin all’8,3% (7,3% nel primo semestre 2025) • Hard Backlog (linee T&W e OAS) alla data odierna pari a Euro 44,7 milioni, con visibilità al 31 dicembre 2027 Melilli (SR), 29 settembre 2026 – Il Consiglio di Amministrazione di Dipietro Group S.p.A. (“Dipietro Group”, “Dipietro” o la “Società”), attiva da oltre trent’anni come System Integrator nei settori Oil & Gas, Chimico ed Energetico, specializzata nella progettazione e realizzazione di soluzioni tecnologiche integrate e tailor -made per la clientela industriale, riunitosi in data odierna, ha esaminato e approvato la Relazione Finanziaria Semestrale Consolidata al 30 giugno 2026 , redatta secondo i principi contabili nazionali e sottoposta volontariamente a revisione contabile limitata.
Carla Dipietro, Amministratrice Delegata di Dipietro Group, ha dichiarato: “Il primo semestre 2026 evidenzia una crescita del Valore della Produzione accompagnata da un miglioramento della marginalità operativa, sostenuta in particolare dall’avanzamento delle attività della linea Turnkey Laboratories & Workshop Industriali. Guardando ai prossimi mesi, il solido portafoglio ordini e le attività già pianificate ci consentono di prevedere un’accelerazione nella seconda parte dell’esercizio, con un contributo atteso dalle principali linee di ricavo e una prevalente esposizione a i mercati extra -
UE. Continueremo a rafforzare la nostra presenza nelle aree in cui siamo già attivi, in particolare nei Paesi del Golfo, in Asia Centrale, nel Sud -est asiatico e in Africa, affiancando a questo percorso una
1Il perimetro di consolidamento comprende Dipietro Group S.p.A. e la controllata al 90% Dipietro India Private Limited. La soc ietà DPN Mozambique LDA, controllata al 90% da Dipietro Group, è esclusa dal perimetro di consolidamento ai sensi dell’art. 28, com ma 2, lett.
a), del D.Lgs. 127/1991, in quanto ritenuta irrilevante.
progressiva apertura verso Nord America e Australia. Parallelamente, intendiamo valorizzare le competenze sviluppate nel nostro core business per ampliare l’offerta in settori ad alta affinità tecnologica, come alimentare, farmaceutico e, nel medio periodo , med -tech, proseguendo al tempo stesso gli investimenti in innovazione e nelle iniziative ESG . La quotazione su Euronext Growth Milan, completata successivamente alla chiusura del semestre, rappresenta un ulteriore passaggio nel percorso di crescita di Di pietro Group e consente di affrontare i programmi di sviluppo con una struttura ulteriormente rafforzata .”
PRINCIPALI RISULTATI ECONOMICO -FINANZIARI CONSOLIDATI AL 30 GIUGNO 2026
Il Valore della Produzione è pari a Euro 16,0 milioni , in crescita del 17,0% rispetto a Euro 13,7 milioni nel primo semestre 2025 , nel dettaglio si compone di:
• Ricavi delle vendite e delle prestazioni pari a Euro 12,9 milioni (Euro 19,7 milioni nel primo
semestre 2025);
• La variazione dei lavori in corso su ordinazione positiva per Euro 2,8 milioni (valore negativo per Euro 6,1 milioni nel primo semestre 2025 );
• Altri ricavi e proventi pari a Euro 0,3 milioni (Euro 71 migliaia nel primo semestre 2025).
Il Valore della produzione è stato realizzato per il 25,5% in Italia, per il 2% in UE (Esclusa Italia), per il 72,5% Extra UE. L’India ha riportato nel primo semestre 2026 un Valore della Produzione di Euro 1,13 milioni.
La crescita del valore della produzione è sostenuta principalmente dall a linea di ricavo Turnkey Laboratories & Workshop Industriali (“T&W ”), che registra un Valore della Produzione pari a Euro 8,3 milioni, rispetto a Euro 3,3 milioni nel primo semestre 2025, con un a variazione positiva dei lavori in corso, pari a circa Euro 4,0 milioni, rispetto al valore negativo di circa Euro 0,8 milioni nel periodo di confronto. La dinamica riflette l’espansione del portafoglio commesse e il maggiore livello di avanzame nto dei progetti.
La linea Online Analytical Systems (“OAS”) registra un Valore della Produzione pari a Euro 5,7 milioni, rispetto a Euro 7,7 milioni nel primo semestre 2025, principalmente per effetto della riduzione dei ricavi di vendita e di variazioni dei lavori in corso ancora negative (Euro -1,2 milioni) , seppure in misura inferiore rispetto al periodo di confronto (Euro – 5,9 milioni) . La dinamica rimane influenzata dalle tempistiche del ciclo di realizzazione delle commesse.
La linea Service & Maintenance (“S&M”) genera un Valore della Produzione pari a Euro 1 milione, rispetto a Euro 1,3 milioni nel primo semestre 2025 .
La linea Sales contribuisce per Euro 0,7 milioni, rispetto a Euro 1,4 milioni nel periodo di confronto.
La linea Consulenza registra un Valore della Produzione pari a Euro 0,3 milioni, rispetto a Euro 71 migliaia nel primo semestre 2025.
Tra le principali commess e che hanno contribuito in maniera significativa al valore della produzione , per la linea di ricavo T&W:
- Attività di fornitura e installazione di apparecchiature di laboratorio per la committente Eni Natural Energies Kenya EPZ Limited;
- Fornitura della strumentazione necessaria per l’esecuzione delle analisi di laboratorio per la committente T.EN JGC Coral Norte France SNC per il progetto Coral North FLNG;
- Fornitura delle apparecchiature per le analisi di laboratorio per il progetto North Field South Project Onshore LNG Facilities in Qatar, per la committente Technip Energies France Qatar
Branch;
Per la linea di ricavo OAS:
- Fornitura per il progetto ETHANE CRACKER negli Emirati Arabi di Cabine analisi, Analizzatori CEMS e ossigeno, Analizzatori acque; committente Technip Energies;
- Fornitura di Alalyzer Package” per il progetto ENI Bioraffineria Livorno per la committente Saipem S.p.A.
- Fornitura di un sistema di analisi per il progetto ENI Bioraffineria Venezia Ecofin L’EBITDA è pari a Euro 1,3 milioni, in crescita del 32,7% rispetto a Euro 1,0 milioni nel primo semestre 2025, con un EBITDA margin all’8,3%, rispetto al 7,3% del periodo di confronto. L’evoluzione della marginalità riflette il diverso contributo delle linee di business alla formazione del Valore della Produzione , con particolare riferimento alla crescita della linea T&W, nonché la minore incidenza sul valore della produzione dei costi del personale (16,66% vs 20,14%) e dei costi per servizi (11,97% vs 12,5 1%).
L’EBIT si attesta a Euro 1,2 milioni, rispetto a Euro 0,9 milioni nel primo semestre 2025 .
Il Risultato netto consolidato è pari a Euro 0,7 milioni, rispetto a Euro 0,65 milioni nel primo semestre 2025; il risultato di pertinenza del Gruppo è pari a Euro 0,7 milioni, rispetto a Euro 0,64 milioni nel corrispondente periodo dell’esercizio precedente.
Relativamente ai principali dati patrimoniali, i l Capitale Circolante Netto è pari a Euro 16,9 milioni, rispetto a Euro 13,5 milioni al 31 dicembre 2025 , con un incremento di circa E uro 3 ,4 milioni .
Il Capitale Circolante Commerciale (o “CCC”) è pari a euro 11 ,8 milioni al 30 giugno 2026, rispetto a euro 8 ,3 milioni al 31 dicembre 2025. Nel dettaglio :
• L’incremento delle Rimanenze da euro 21,2 milioni al 31 dicembre 2025 a euro 24,2 milioni al 30 giugno 2026 riflettono un maggior volume di commesse e progetti in corso al 30 giugno 2026, non ancora giunti alle fasi di collaudo e consegna finale.
• Il valore dei crediti commerciali si è leggermente ridotto da 8,7 milioni euro al 31 dicembre 2025 a un valore di 8 milioni al 30 giugno 2026 evidenziando miglioramento nella gestione nei tempi di incasso.
• I debiti commerciali si riducono da euro 13,4 milioni euro al 31 dicembre 2025 a euro 7,8 milioni euro al 30 giugno 2026. Sia i tempi medi di incasso che i tempi medi di pagamento risultano in linea con gli standard di settore, vista la natura delle commesse di durata pluriennale e la presenza di procedure di collaudo di componenti tecniche, che tendenzialmente precludono un rapido sblocco di pagamenti sia in entrata che in uscita.
• Gli acconti da clienti pari ad euro 12,5 milioni (vs euro 8,2 milioni al 31 dicembre 25), hanno avuto un incremento riconducibile ai maggiori anticipi incassati su nuove commesse acquisite nel corso del semestre e sugli stati avanzamento lavori relativi a progetti in corso, per i quali non si sono ancora verificate le condi zioni per la completa imputazione a ricavo.
L’andamento risulta coerente con la natura pluriennale delle commesse e con le clausole contrattuali che prevedono il pagamento di acconti sign ificativi nelle fasi iniziali dei progetti • I crediti tributari netti assumono un valore pari a euro 2,7 milioni , rispetto a un valore di euro 1,9 milioni al 31 dicembre 2025. Tale incremento è dovuto a prevalentemente al maggiore credito IVA maturato nell’esercizio, che si prevede di utilizzare in compensazione ai sensi della normativa vigente .
L’Indebitamento Finanziario Netto al 30 giugno 2026 è pari a Euro 3,8 milioni, rispetto a Euro 1,0 milioni al 31 dicembre 2025. L’aumento dell’IFN è riconducibile principalmente alla crescita dell’indebitamento bancario, sia nella componente corrente sia in quella non corrente ed è correlato all’aumento del Capitale Investito Netto e al maggior fabbisogno finanziario connesso alla crescita del
Capitale Circolante, mantenendosi comunque su livelli coerenti con la dimensione del Patrimonio Netto . Nel corso del semestre il Gruppo ha acceso due finanziamenti per complessivi Euro 4,0 milioni, di cui Euro 2,0 milioni con Unicredit, con durata di 24 mesi, ed Euro 2,0 milioni con Intesa Sanpaolo, con durata di 36 mesi.
Il Patrimonio Netto al 30 giugno 2026 è pari a Euro 11,9 milioni, rispetto a Euro 11,2 milioni al 31 dicembre 2025.
HARD BACKLOG DEL GRUPPO
Il Consiglio di Amministrazione ha inoltre approvato l’hard backlog del Gruppo alla data odierna , relativo alle linee di ricavo Turnkey Laboratories e Workshop Industriali (T&W) e Online Analytical Systems (“OAS”) , pari a Euro 44,7 milioni con visibilità al 31 dicembre 2027.
FATTI DI RILIEVO AVVENUTI NEL PRIMO SEMESTRE 2026
Nel corso del primo semestre 2026 è proseguito il percorso, già avviato nel 2025, di progressivo rafforzamento delle attività rivolte direttamente agli End User, affiancando alla tradizionale relazione commerciale mediata dagli EPC Contractor un maggiore p residio dei rapporti con i clienti finali. In tale contesto, il Gruppo ha avviato negoziazioni per l’acquisizione di contratti pluriennali e multi -impianto in Azerbaijan con il cliente statale SOCAR, con l’obiettivo di consolidare relazioni commerciali dir ette con i destinatari finali delle proprie soluzioni.
Nel corso del semestre è inoltre proseguito lo sviluppo delle attività nel settore delle energie sostenibili. Nell’ambito del piano di conversione degli impianti ENI verso produzioni “Bio”, dopo i progetti relativi ai siti di Livorno e Venezia 1, il proget to Venezia 2 (OXY) è entrato nella fase finale delle negoziazioni. Il Gruppo ha inoltre concluso le negoziazioni relative al progetto NZT – Net Zero Teesside, nel Regno Unito.
In Azerbaijan, il Gruppo ha svolto attività di consulenza specializzata in fase pre -tender a supporto di SOCAR, finalizzata all’individuazione delle soluzioni tecniche per il monitoraggio ambientale. A valle di tale attività, Dipietro Group ha ricevuto una formale manifestazione di preferenza per la successiva ingegnerizzazione di dettaglio e la fornitura dei sistemi di monitoraggio destinati all’impianto Socar Polymer, individuato come progetto pilota in ambito ambientale nel Paese.
Nel corso del semestre il Gruppo si è inoltre aggiudicato un laboratorio chiavi in mano con i relativi campionatori per MARSA LNG (Total -PDO), un secondo laboratorio chiavi in mano con i relativi campionatori per RUWAIS LNG (ADNOC) e un secondo laboratorio chiavi in mano per l’impianto di Ceyhan, gestito da Reinessance in Turchia.
FATTI DI RILEVO AVVENUTI DOPO LA CHIUSURA DEL PERIODO
Successivamente alla chiusura del semestre, Dipietro Group ha completato il percorso di quotazione su Euronext Growth Milan, con avvio delle negoziazioni delle azioni ordinarie il 31 luglio 2026 e una raccolta complessiva pari a circa Euro 2,1 milioni, com prensiva dell’integrale esercizio dell’opzione greenshoe. Le risorse raccolte, successive alla data di riferimento della presente relazione semestrale, non sono riflesse nei dati patrimoniali e finanziari al 30 giugno 2026.
Successivamente alla chiusura del semestre, il Gruppo ha ottenuto la qualifica per la partecipazione al progetto BINA in India, relativo alla realizzazione chiavi in mano di un laboratorio nell’ambito di un progetto in modalità EPC. Lo scope potenziale com prende studi geotecnici, ingegneria di dettaglio, procurement, costruzione, messa in servizio e gestione delle operazioni per i primi 3+2 anni.
La Società ha inoltre perfezionato due nuovi finanziamenti bancari: in data 14 luglio 2026 un
finanziamento con Mediocredito Centrale per Euro 1,0 milione, con durata di 36 mesi, e in data 13 agosto 2026 un finanziamento con Monte dei Paschi di Siena per Euro 2,0 milioni, con durata di 30 mesi. Le operazioni sono finalizzate al supporto della strut tura finanziaria e dei programmi di investimento e sviluppo della Società.
EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE
In un contesto di mercato in rapida evoluzione, il Gruppo beneficia di un solido portafoglio ordini, ulteriormente rafforzato dai contratti di recente acquisizione, non direttamente impattati dalle attuali tensioni geopolitiche. Sulla base delle attività pianifi cate, il Gruppo prevede un’accelerazione nella seconda parte dell’esercizio, a supporto della crescita delle principali linee di ricavo OAS, T&W, S&M e Sales, con una prevalente esposizione ai mercati extra -UE.
Nel breve periodo, Dipietro Group intende consolidare la propria presenza nei mercati già presidiati, con particolare riferimento ai Paesi del Golfo, all’Asia Centrale, al Sud -est asiatico e al Nord e Centro Africa, aree nelle quali il Gruppo individua ult eriori opportunità di sviluppo, in particolare per le linee OAS e T&W. L’evoluzione di tali attività è attesa avere riflessi anche sulla linea S&M.
Parallelamente, il Gruppo considera strategica la progressiva estensione delle proprie attività verso i mercati del Nord America, con particolare riferimento a Stati Uniti e Canada, e dell’Australia, secondo un approccio inizialmente asset -light, coerente con la strategia di internazionalizzazione e con l’obiettivo di incrementare nel medio termine l’incidenza dei ricavi esteri.
Il Gruppo intende inoltre proseguire il percorso di diversificazione verso settori ad alta affinità tecnologica con il core business, con particolare attenzione ai comparti alimentare e farmaceutico, nei quali il know -how maturato nella progettazione e int egrazione di sistemi analitici e laboratori può essere applicato allo sviluppo di nuove soluzioni dedicate.
Nel medio periodo, Dipietro Group prevede inoltre di ampliare la propria offerta attraverso l’ingresso nel settore med -tech, sviluppando attività produttive legate ai laboratori di analisi e valorizzando, in sinergia con il core business, anche il brevetto proprietario “Smart Sense”.
Proseguiranno infine le iniziative in ambito ESG e innovazione, tra cui lo sviluppo di soluzioni per imballaggi riciclabili e del progetto CONGENIA, basato sull’utilizzo dell’intelligenza artificiale applicata ai processi decisionali aziendali.
Deposito della documentazione La Relazione Finanziaria Consolidata al 30 giugno 2026 sarà messa a disposizione del pubblico nei termini di legge e sul sito internet della Società, www.dipietrogroup.it , nonché sul sito www.borsaitaliana.it, sezione Azioni/Documenti.
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Per la diffusione delle informazioni regolamentate, Dipietro Group si avvale del sistema di diffusione 1Info (www 1info .it), gestito da Computershare S.p.A. avente sede in Milano, via Lorenzo Mascheroni 19 e autorizzato da CONSOB.
Il presente comunicato è disponibile nella sezione Investor Relations/Comunicati Stampa Finanziari del sito www.dipietrogroup.it e su www.1info.it Dipietro Group S.p.A.
DIPIETRO GROUP, PMI innovativa con sede a Siracusa, vanta oltre trent'anni di esperienza come System Integrator nei settori Oil & Gas, chimico ed energetico. Il core business è l'integrazione di sistemi complessi e soluzioni tailor -made: cabine per l’analisi di processo e ambientale in continuo, laboratori e officine industriali "chiavi in mano", sistemi di monitoragg io per macchine critiche, attività di service e manutenzione. Il Gruppo controlla l'intero processo produttivo dalle prime fasi di consulenza e budget fino all'installazione e al supporto post -vendita. Operando in ambito B2B (EPC Contractor, End User e OEM), presidia i mercati esteri sia tramite sedi dirette (in India e Mozambico) sia con partner locali autorizzati ad Abu Dha bi, Muscat e Madrid. Tali collaborazioni garantiscono prossimità al cliente e un forte vantaggio competitivo nelle trattative commerciali internazionali.
Dipietro Group S.p.A
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Tel. +39 02 8050 6160
IN ALLEGATO
- Conto Economico Consolidato riclassificato al 30 giugno 2026 e al 30 giugno 2025
- Stato Patrimoniale Consolidato riclassificato al 30 giugno 2026 e al 31 dicembre 2025
- Indebitamento Finanziario Netto al 30 giugno 2026 e al 31 dicembre 2025
- Rendiconto Finanziario Consolidato al 30 giugno 2026 e al 30 giugno 2025
CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO
Conto Economico Consolidato 30/06/2026 % 30/06/2025 % (Dati in Euro) (i) (i) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 12.881.250 80,44% 19.709.226 144,06% Variazioni dei lavori in corso su ordinazione 2.803.233 17,50% -6.098.826 -44,58% Altri ricavi e proventi 329.418 2,06% 70.973 0,52% Valore della produzione 16.013.901 100,00% 13.681.374 100,00% Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci -9.924.093 -61,97% -8.225.046 -60,12% Costi per servizi -1.916.822 -11,97% -1.711.185 -12,51% Costi per godimento di beni di terzi -283.157 -1,77% -304.394 -2,22% Costi per il personale -2.668.056 -16,66% -2.754.967 -20,14% Variazioni delle rimanenze di materie prime 133.474 0,83% 327.359 2,39% Oneri diversi di gestione -32.493 -0,20% -16.636 -0,12%
EBITDA(ii) 1.322.754 8,26% 996.504 7,30%
Ammortamenti e svalutazioni -166.572 -1,04% -101.475 -0,74% Acc.to F.do rischi - - - -
EBIT (iii) 1.156.182 7,22% 895.029 6,54% Risultato finanziario -88.823 -0,55% -5.758 -0,04% EBT(iv) 1.067.358 6,67% 889.271 6,50% Imposte sul reddito dell'esercizio -354.910 -2,22% -235.241 -1,72% Risultato d'esercizio Consolidato 712.449 4,45% 654.030 4,78% Risultato di pertinenza del Gruppo 705.260 643.926 Risultato di pertinenza dei terzi 7.189 10.105
(i) l’incidenza di ciascuna voce di Conto Economico riclassificato è calcolata sul Valore della Produzione di riferimento di ciascun
esercizio
(ii) L'EBITDA indica il risultato della gestione operativa prima delle imposte sul reddito, dei proventi e oneri finanziari, degli ammortamenti delle immobilizzazioni, della svalutazione e degli accantonamenti a fondi rischi e oneri. L’EBITDA non è identif icato come misura contabile nell’ambito dei principi contabili nazionali e pertanto non deve essere considerato come una misura alt ernativa per la valutazione dell’andamento dei risultati operativi della Società. Poiché la composizione dell’EBITDA non è re golamentata dai principi contabili di riferimento, il criterio di determinazione applicato della Società potrebbe non essere omogeneo con que llo adottato da altre Società e/o gruppi e quindi non risultare con essi comparabili.
(iii) L'EBIT indica il risultato prima delle imposte sul reddito e dei proventi e oneri finanziari. L’ EBIT pertanto rapprese nta il risultato della gestione operativa prima della remunerazione del capitale sia di terzi sia proprio. L’EBIT non è identificat o come misura contabile nell’ambito dei principi contabili nazionali e pertanto non deve essere considerato come una misura alternativa per la valuta zione dell’andamento dei risultati operativi della Società. Poiché la composizione dell’EBIT non è regolame ntata dai principi contabili di riferimento, il criterio di determinazione applicato della Società potrebbe non essere omogeneo con quello adottato da altre Società e/o gruppi e quindi non risultare con essi comparabili.
(iv) L'EBT indica il risultato prima delle imposte sul reddito. L'EBT non è identificato come misura contabile nell'ambito de i principi contabili nazionali e pertanto non deve essere considerato come una misura alternativa per la valutazione dell'andamento dei risultati operativi della Società. Poiché la composizione dell'EBT non è regolamentata dai principi contabili di riferimento, il criter io di determinazione applicato dalla Società potrebbe non essere omogeneo con quello adottato da altre Società e/o g ruppi e quindi non risultare con essi comparabili .
STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO
Stato Patrimoniale 30.06.20 26 31.12.2025 Variazioni Immobilizzazioni Immateriali 213.310 229.340 -16.030 Immobilizzazioni Materiali 367.158 421.413 -54.255 Immobilizzazioni Finanziarie 72.195 67.436 4.759 Capitale Immobilizzato 652.663 718.188 -65.525 Rimanenze 24.184.468 21.168.567 3.015.901 Crediti commerciali 8.040.845 8.752.073 -711.228 Debiti commerciali -7.856.931 -13.406.933 5.550.002 Acconti -12.516.317 -8.164.034 -4.352.283 Capitale Circolante Commerciale 11.852.065 8.349.673 3.502.392 Altre attività correnti 2.497.383 2.818.843 -321.460 Altre passività correnti -797.728 -885.446 87.718 Crediti e debiti tributari netti 2.700.766 1.867.156 833.610 Ratei e risconti netti 661.151 1.301.148 -639.997 Capitale Circolante Netto(i) 16.913.636 13.451.373 3.462.263 Fondo TFR -1.438.880 -1.516.347 77.467 Fondo per rischi ed oneri -395.678 -485.678 90.000 Capitale Investito Netto (Impieghi) (ii) 15.731.741 12.167.536 3.564.205 Debiti verso banche 4.537.818 1.710.432 2.827.386 Altre attività finanziarie correnti -40.000 -40.000 0 Disponibilità liquide e mezzi equivalenti -665.488 -660.393 -5.095 Indebitamento finanziario Netto(iii) 3.832.330 1.010.039 2.822.291 Capitale sociale 1.000.000 1.000.000 0 Riserve ed utili portati a nuovo 10.182.506 9.012.698 1.169.808 Risultato d'esercizio 712.449 1.149.682 -437.233 Patrimonio Netto (Mezzi propri) 11.894.954 11.162.380 732.574 Patrimonio Netto Terzi 4.457 -4.883 9.340 Totale Fonti 15.731.741 12.167.536 3.564.20 5
(i) Il Capitale Circolante Netto è calcolato come la sommatoria delle rimanenze, dei crediti commerciali, dei debiti commerciali, delle altre attività correnti, delle altre passività correnti, dei crediti e debiti tributari e dei ratei e risconti netti. Il Capi tale Circolante Netto non è identificato come misura contabile da i principi contabili di riferimento. Il criterio di determinazione applicato dalla Società potrebbe non essere omogeneo con quello adottato da altre Società e/o gruppi e, pertanto, il saldo ottenuto dalla Società pot rebbe non essere comparabile con quello determinato da questi ultimi.
(ii) Il Capitale Investito Netto è calcolato come Capitale Circolante Netto, Attivo fisso netto e Passività non correnti (fon di rischi e oneri e TFR). Il Capitale Investito Netto non è identificato come misura contabile dai principi contabili di riferiment o. Il criterio di determinazione applicato dalla Società potrebbe non essere omogeneo con quello adottato da altre Società e/o gruppi e, pertan to, il saldo ottenuto dalla Società potrebbe non essere comparabile con quello determinato da questi ultimi.
(iii) Si precisa che l’Indebitamento Finanziario Netto è calcolato come somma delle disponibilità liquide e mezzi equivalenti , delle passività finanziarie correnti e non correnti, ed è stato determinato in conformità a quanto stabilito negli “Orientamenti in materia di obblighi di informativa ai sensi del regolamento sul prospetto” (ESMA32 -382-1138) pubblicati dall’ESMA (European Securities and Markets Authority o Autorità europea degli strumenti finanziari e dei mercati).
INDEBITAMENTO FINANZIARIO NETTO
Indebitamento finanziario netto 30.06.2026 31.12.2025 Variazion i (Dati in Euro) A. Disponibilità liquide 665.488 660.393 5.095 B. Mezzi equivalenti a disponibilità liquide - -
C. Altre attività finanziarie correnti 40.000 40.000 -
D. Liquidità (A) + (B) + (C) 705.488 700.393 5.095 E. Debito finanziario corrente 193.827 169.589 24.238 F. Parte corrente dell'indebitamento non corrente 2.466.493 981.648 1.484.845 G. Indebitamento finanziario corrente (E) + (F) 2.660.320 1.151.237 1.509.083 H. Indebitamento finanziario corrente netto (G) - (D) 1.954.832 450.844 1.503.988 I. Debito finanziario non corrente 1.877.498 559.194 1.318.304 J. Strumenti di debito - - -
K. Debiti commerciali e altri debiti non correnti - - -
L. Indebitamento finanziario non corrente (I) + (J) + (K) 1.877.498 559.194 1.318.304 M. Totale indebitamento finanziario netto (H) + (L) 3.832.330 1.010. 039 2.822.291
RENDICONTO FINANZIARIO CONSOLIDATO
30/06/2026 30/06/2025
A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto) Utile (perdita) del periodo 712.449 654.030 Imposte sul reddito 354.910 235.241 Interessi passivi/(attivi) 88.823 5.758
(Dividendi) -
(Plusvalenze)/Minusvalenze derivanti dalla cessione di attività -
1) Utile (perdita) del periodo prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione 1.156.182 895.029 Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale
circolante netto
Accantonamenti ai fondi 139.200 Ammortamenti delle immobilizzazioni 130.093 101.475 Svalutazioni per perdite durevoli di valore -
Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie di strumenti finanziari derivati che non comportano movimentazione monetaria -
Altre rettifiche in aumento/(in diminuzione) per elementi non monetari (17.621) Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto 251.672 101.475 2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto 1.407.854 996.504 Variazioni del capitale circolante netto Decremento/(Incremento) delle rimanenze (3.015.900) 5.760.287 Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti 621.228 (3.866.142) Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori (5.550.002) (4.403.804) Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi 659.146 334.626 Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi (19.149) (13.509) Altri decrementi/(Altri incrementi) del capitale circolante netto 3.403.979 (157.415) Totale variazioni del capitale circolante netto (3.900.698) (2.345.957) 3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto (2.492.844) (1.349.453)
Altre rettifiche
Interessi incassati/(pagati) (52.972) (5.758) (Imposte sul reddito pagate) - (235.241) Dividendi incassati -
(Utilizzo dei fondi) (216.667) (80.980) Altri incassi/(pagamenti) -
Totale altre rettifiche (269.639) (321.979) Flusso finanziario dell'attività operativa (A) (2.762.483) (1.671.432) B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento
Immobilizzazioni materiali
(Investimenti) (23.164) (60.565)
Disinvestimenti -
Immobilizzazioni immateriali
(Investimenti) (36.645) (53.124)
Disinvestimenti -
Immobilizzazioni finanziarie
(Investimenti) -
Disinvestimenti - 556 Attività finanziarie non immobilizzate
(Investimenti) -
30/06/2026 30/06/2025
Disinvestimenti -
(Acquisizione di società controllate al netto delle disponibilità liquide) -
Cessione di società controllate al netto delle disponibilità liquide -
Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) (59.809) (113.133) C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento Mezzi di terzi Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche (1.113.280) (339.737) Accensione finanziamenti 4.000.000 1.474.837 (Rimborso finanziamenti) (59.333)
Mezzi propri
Aumento di capitale a pagamento - 885 (Rimborso di capitale) -
Cessione/(Acquisto) di azioni proprie -
(Dividendi e acconti su dividendi pagati) -
Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) 2.827.387 1.135.985 Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) 5.095 (648.580) Effetto cambi sulle disponibilità liquide -
Disponibilità liquide a inizio periodo Depositi bancari e postali 652.860 1.108.779 Assegni - 831 Danaro e valori in cassa 7.533 3.158 Totale disponibilità liquide a inizio periodo 660.393 1.112.768 Di cui non liberamente utilizzabili -
Disponibilità liquide a fine periodo Depositi bancari e postali 647.211 460.199
Assegni -
Danaro e valori in cassa 18.277 3.989 Totale disponibilità liquide a fine periodo 665.488 464.188 Di cui non liberamente utilizzabili -