Informazione
Regolamentata n.
20271-17-2026Data/Ora Inizio Diffusione 29 Settembre 2026 19:36:58Euronext Growth Milan
Societa' :E-NOVIA
Utenza - referente :ENOVIAN05 - Alessio Torelli
Tipologia :1.2
Data/Ora Ricezione :29 Settembre 2026 19:36:58 Data/Ora Inizio Diffusione :29 Settembre 2026 19:36:57
Oggetto :IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE
APPROVA LA RELAZIONE FINANZIARIA
SEMESTRALE CONSOLIDATA AL 30
GIUGNO 2026
Testo del comunicato
Vedi allegato
1 e-Novia S.p.A.
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COMUNICATO STAMPA
IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE APPROVA LA RELAZIONE FINANZIARIA
SEMESTRALE CONSOLIDATA AL 30 GIUGNO 2026
PROSEGUE IL PERCORSO DI EFFICIENTAMENTO OPERATIVO: COSTI DELLA
PRODUZIONE IN RIDUZIONE ED EBITDA IN MIGLIORAMENTO, IN UN CONTESTO DI
CONTRAZIONE DEI RICAVI DELLE VENDITE E DELLE PRESTAZIONI
PROSEGUE LO SVILUPPO DEL MODELLO VENTURE STUDIO E DELL’OFFERTA DI
INNOVATION CONSULTING, CON FOCUS SULLA PHYSICAL AI
Principali risultati consolidati al 30 giugno 202 6:
• Ricavi delle vendite e delle prestazioni al netto delle variazioni dei lavori in corso su ordinazione pari a Euro 2,2 milioni , rispetto a Euro 2,8 milioni al 30 giugno 2025, in diminuzione del 22 ,4%;
• Valore della Produzione pari a Euro 2,9 milioni , rispetto a Euro 3,4 milioni al 30 giugno 2025 in diminuzione del 15,3% ;
• Costi della produzione esclusi ammortamenti pari a Euro 4,7 milioni , rispetto a Euro 6,2 milioni al 30 giugno 2025, in diminuzione del 24%;
• EBITDA negativo per Euro 1,8 milioni , in miglioramento rispetto a Euro 2,8 milioni negativi al 30 giugno 2025;
• Ammortamenti pari a Euro 1,4 milioni rispetto a Euro 1,8 milioni al 30 giugno 2025;
• EBIT negativo per Euro 3,2 milioni rispetto a Euro 4, 6 milioni al 30 giugno 2025 • Risultato netto consolidato negativo per Euro 3,2 milioni , rispetto a Euro 2,6 milioni negativi al 30 giugno 2025;
• Risultato netto di Gruppo negativo per Euro 2,5 milioni , rispetto a Euro 1,5 milioni negativi al 30 giugno 2025;
• Patrimonio Netto di Gruppo negativo per Euro 4,8 milioni , rispetto a Euro 2,3 milioni negativi al 31 dicembre 2025;
• Posizione Finanziaria Netta pari a Euro 11,3 milioni di debito netto , rispetto a Euro 9,7 milioni di debito netto al 31 dicembre 2025;
• prosegue il percorso di Composizione Negoziata della Crisi , con un avanzato livello di condivisione della manovra con il ceto bancario e il permanere delle condizioni e autorizzazioni necessarie al suo perfezionamento.
Milano, 29 settembre 2026 Il Consiglio di Amministrazione di e-Novia S.p.A ., (“e-Novia ” o la “ Società ”), società quotata sul Segmento Professionale di Euronext Growth Milan , a capo di un Gruppo attivo nelle tecnologie della robotica e AI dedicate al mercato della mobilità e dei trasporti , si è riunito in data odierna e ha approvato la Relazione finanziaria consolidata al 30 giugno 202 6 volontariamente sottoposta a revisione contabile limitata.
Alessio Torelli , Amministratore Delegato di e -Novia S.p.A., ha commentato: “ Il primo semestre 2026 conferma la prosecuzione del percorso di efficientamento già avviato nel precedente esercizio. La significativa riduzione dei costi della produzione ha consentito un ulteriore miglioramento dell’EBITDA, pur in presenza di una contraz ione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni. Il risultato netto, il patrimonio netto e la posizione finanziaria richiedono tuttavia di mantenere un approccio rigoroso e prudente nell’esecuzione del piano di rilancio.
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Parallelamente, stiamo proseguendo nello sviluppo del modello Venture Studio e dell’offerta di Innovation Consulting, valorizzando le competenze distintive di e -Novia nella Physical AI e rafforzando le relazioni con il mondo della ricerca, dell’industria e dell’innovazione. La manovra finanziaria e il percorso di Composizione Negoziata della Crisi hanno raggiunto uno stato avanzato e continueremo a lavorare con determinazione al completamento delle condizioni ancora necessarie al loro perfezionamento .”
Principali consolidati nel primo semestre 202 6
Nel primo semestre 2026 i ricavi delle vendite e delle prestazioni al netto delle variazioni dei lavori in corso di ordinazione ammontano a Euro 2,2 milioni , rispetto a Euro 2,8 milioni nel primo semestre 2025, con una diminuzione del 22 ,4%.
I ricavi derivanti dalla prestazione di servizi si attestano a Euro 1,7 milioni , sostanzialmente in linea con il corrispondente periodo del precedente esercizio, mentre i ricavi derivanti dalla commercializzazione di prodotti sono pari a Euro 0,5 milioni , rispetto a Euro 1,2 milioni nel primo semestre 2025. La contrazione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni è pertanto riconducibile principalmente alla minore componente relativa alla commercializzazione di prodotti .
Il Valore della Produzione è pari a Euro 2,9 milioni , rispetto a Euro 3,4 milioni al 30 giugno 2025. La variazione risente anche dell’andamento dei lavori in corso su ordinazione, principalmente a seguito del completamento di importanti progetti pluriennali della Capogruppo, solo parzialmente compensato dag li incrementi relativi ai progetti in corso presso le società controllate.
I Costi della produzione esclusi ammortamenti ammontano a Euro 4,7 milioni , in diminuzione di Euro 1, 5 milioni, pari al 2 3,7%, rispetto a Euro 6,2 milioni nel primo semestre 2025, confermando la prosecuzione del percorso di ottimizzazione operativa già avviato nel precedente esercizio.
La riduzione interessa in particolare i costi per servizi (che passano da Euro 2,2 milioni del 30 giugno 2025 a Euro 1,7 milioni al 30 giugno 2026) , i costi per godimento di beni di terzi (che passano da Euro 0,4 milioni del 30 giugno 2025 a Euro 0,2 milioni al 30 giugno 2026) , i costi per materie prime incluse variazioni (che passano da Euro 1,0 milioni del 30 giugno 2025 a Euro 0, 4 milioni al 30 giugno 2026) e il costo del personale (che passa da Euro 2,5 milioni del 30 giugno 2025 a Euro 2,3 milioni al 30 giugno 2026) . Risultano inoltre in diminuzione gli ammortamenti, anche per effetto della riduzione degli investimenti in conto capitale registrata a partire dall’esercizio 2024.
L’EBITDA è negativo per Euro 1,8 milioni , in miglioramento rispetto a Euro 2,8 milioni negativi al 30 giugno 2025. Il risultato riflette gli effetti delle azioni di razionalizzazione e contenimento dei costi, che hanno consentito di migliorare la marginalità operativa nonostante la contrazione d el Valore della Produzione.
Risultano altresì in diminuzione gli ammortamenti, (che passano da Euro 1,8 milioni del 30 giugno 2025 a Euro 1,4 milioni al 30 giugno 2026) , anche per effetto della riduzione degli investimenti in conto capitale registrata a partire dall’esercizio 2024.
L’EBIT è negativo per Euro 3,2 milioni , in miglioramento rispetto a Euro 4,6 milioni negativi al 30 giugno 2025.
Il primo semestre 2026 si chiude con un risultato netto consolidato negativo per Euro 3,2 milioni , rispetto a Euro 2,6 milioni negativi nel primo semestre 2025. Il Risultato netto di Gruppo è negativo per Euro 2,5 milioni , rispetto a Euro 1,5 milioni negativi nel corrispondente periodo del precedente esercizio. Il confronto con il primo semestre 2025 risente, tra l’altro, della presenza nel precedente periodo della plusvalenza derivante dalla cessione della partecipazione in Blubrake S.p.A . al netto di svalutazioni legate ad altre cessioni per complessivi Euro 2,28 milioni .
Il Patrimonio Netto di Gruppo al 30 giugno 2026 è negativo per Euro 4,8 milioni , rispetto a Euro 2,3 milioni negativi al 31 dicembre 2025, principalmente per effetto del risultato maturato nel semestre.
La Posizione Finanziaria Netta al 30 giugno 2026 è pari a Euro 11,3 milioni di debito netto , in peggioramento rispetto a Euro 9,7 milioni di debito netto al 31 dicembre 2025. La variazione, pari a circa Euro 1,6 milioni,
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riflette principalmente l’andamento della gestione operativa e la riduzione delle disponibilità liquide registrata nel periodo.
Principali eventi del primo semestre 202 6 Nel corso del primo semestre 2026 e -Novia ha proseguito nell’attuazione delle linee guida previste dal piano di rilancio, concentrando le proprie attività sul consolidamento del modello Venture Studio , sullo sviluppo dell’offerta di Innovation Consulting e sul rafforzamento del posizionamento della Società nell’ecosistema dell’innovazione tecnologica e industriale.
A tal fine si sono consolidate le relazioni con primari operatori del mondo accademico e della ricerca, tra cui l’Istituto Italiano di Tecnologia, l’Università degli Studi di Pavia, l’Università Bocconi e l’Università degli Studi di Milano. E’ stato inoltre istituito il Comitato Investimenti , con la funzione di supportare la Società nella valutazione tecnica, economica e strategica delle opportunità di investimento e nella definizione delle relative priorità di sviluppo. Sono state inoltre avviate collaborazioni con 28Digital e Italian Tech Alliance , finalizzate a rafforzare la presenza di e -Novia nell’ecosistema tecnologico europeo. Tali azioni hanno portato Ars Bionica (tecnologia protesica sviluppata da Rehab Technologies Lab, laboratorio congiunto dell’Istituto Italiano di Tecnologia e dell’INAIL ), e le startup Eskins e XoSoft (soluzione nata nell’ambito di ricerca dell’Istituto Italiano di Tecnologia) ad entra re a far parte del Venture Studio di e -Novia.
Nel corso del semestre sono proseguite le attività di business develop ment finalizzate allo sviluppo dell’offerta di Innovation Consulting e di nuove opportunità commerciali con clienti e partner industriali, con particolare attenzione alle soluzioni robotiche e meccatroniche avanzate abilitate dall’intelligenza artificiale e ri conducibili al paradigma della Physical AI .
Eventi successivi alla chiusura del primo semestre ed evoluzione prevedibile della gestione In data 7 agosto 2026 , il Consiglio di Amministrazione di e -Novia S.p.A. ha deliberato la nomina dell’Ing.
Alessio Torelli quale nuovo Amministratore Delegato della Società , con decorrenza immediata.
La nomina si inserisce nel percorso di evoluzione e rilancio del Gruppo e mira a rafforzare la capacità di e -
Novia di valorizzare il proprio patrimonio di competenze tecnologiche, imprenditoriali e industriali, accelerando lo sviluppo del modello Venture S tudio e delle soluzioni di Physical AI.
In data 17 agosto 2026 , la Capogruppo ha sottoscritto l’aumento di capitale deliberato dalle controllate Y.Share s.r.l. e Smart Robots S.r.l. raggiu ngendo il controllo del 100% di entrambe le società. La sottoscrizione dell’aumento di capitale è avvenuta tramite la conversione di crediti commerciali vantati dalla Cap ogruppo nei confronti delle stesse .
Per il prosieguo dell’esercizio, e -Novia intende proseguire nell’attuazione del piano di rilancio, concentrandosi sul consolidamento del modello Venture Studio, sulla valorizzazione del portafoglio di iniziative tecnologiche e sullo sviluppo dell’offerta d i Innovation Consulting rivolta ai clienti industriali.
Particolare attenzione sarà dedicata alla generazione di nuove opportunità di business, al rafforzamento delle partnership con il mondo accademico, della ricerca e dell’industria e al consolidamento del posizionamento del Gruppo nei settori della robotica, della meccatronica avanzata e della Physical AI.
Proseguiranno inoltre le azioni di efficientamento operativo e di controllo dei costi, parallelamente alle attività necessarie al completamento della manovra finanziaria e del percorso di Composizione Negoziata della Crisi.
Sussistenza del requisito della Continuità Aziendale della Capogruppo Nel primo semestre 2026 il Gruppo ha proseguito il percorso di riequilibrio economico, patrimoniale e finanziario avviato negli esercizi precedenti. Le azioni di efficientamento hanno determinato una riduzione dei
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costi della produzione del 24% e un miglioramento dell’EBITDA, negativo per Euro 1,8 milioni rispetto a Euro 2,8 milioni negativi al 30 giugno 2025, pur in presenza di una contrazione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni. Il risultato netto consoli dato del semestre tuttavia resta negativo per Euro 3,2 milioni, mentre la Posizione Finanziaria Netta al 30 giugno 2026 evidenzia un debito netto pari a Euro 11,3 milioni.
Parallelamente, è proseguito il percorso di Composizione Negoziata della Crisi della Capogruppo, nell’ambito del quale è stato raggiunto un avanzato livello di condivisione con il ceto bancario sui termini economici della manovra. Restano da completare alc uni passaggi autorizzativi, inclusi quelli relativi a MCC e SACE, nonché la formalizzazione degli accordi e l’esecuzione dei relativi pagamenti.
Prosegue inoltre l’attività di raccolta delle ulteriori risorse finanziarie previste dalla manovra, finalizzata al completamento del programma di finanziamento. In tale contesto, sono già stati raccolti impegni alla sottoscrizione del Prestito Obbligaziona rio Convertendo e -Novia 2026 -2028 per Euro 1,55 milioni, con le relative somme depositate in un conto escrow. È altresì proseguita la procedura di CNC della controllata Blimp S.r.l. .
Pur permanendo significative incertezze connesse al completamento delle manovre finanziarie, alla positiva conclusione delle procedure di CNC e al conseguimento dei risultati economici e finanziari previsti dal Piano, gli Amministratori, tenuto conto dello stato di avanzamento delle trattative, delle risorse già raccolte e degli effetti delle azioni di efficientamento realizzate, hanno ritenuto appropriato predisporre la Relazione Finanziaria Semestrale Consolidata al 30 giugno 2026 nel presupposto della co ntinuità aziendale.
Documentazione
La relazione finanziaria semestrale consolidata al 30 giugno 202 6 sarà mess a a disposizione del pubblico sul sito internet della Società www.e -novia.ai , sezione Investor Relations, nei termini previsti dai regolamenti vigenti, nonché sul sito www.borsaitaliana.it , sezione Azioni>Documenti.
In allegato:
• Conto Economico riclassificato consolidato al 30 giugno 202 6 vs 30 giugno 202 5 • Stato Patrimoniale riclassificato consolidato al 30 giugno 202 6 vs 31 dicembre 202 5 • Posizione Finanziaria Netta consolidata al 30 giugno 202 6 vs 31 dicembre 202 5 • Rendiconto Finanziario consolidato al 30 giugno 202 6 vs 30 giugno 202 5
Il presente comunicato stampa è disponibile sul sito web della Società www.e -novia.ai e su www.emarketstorage.it
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e-Novia
Il Gruppo e -Novia, fondato a Milano nel 201 2, è leader nelle tecnologie per la robotica e AI applicate alla mobilità sostenibile. Specializzato nello sviluppo di soluzioni altamente innovative, opera in partnership con università, centri di ricerca e multinazionali con l’obiettivo di lanciare sul me rcato globale i prodotti sviluppati all’interno del Gruppo. La Società è quotata sul segmento professionale del mercato Euronext Growth Milan dal dicembre 2022 .
CONTATTI
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CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO 2026 2025
A) Valore della produzione 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 2.964.266 2.620.872 2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti6.837 14.149 3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione (773.747) 200.318 4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 437.401 274.893 5) altri ricavi e proventi 239.129 282.711 Totale A) valore della produzione 2.873.886 3.392.943 B) Costi della produzione 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 386.639 743.435 7) per servizi 1.732.183 2.167.549 8) per godimento di beni di terzi 161.359 407.601 9) per il personale a) salari e stipendi 1.702.728 1.820.115 b) oneri sociali 482.941 530.971 c) trattamento di fine rapporto 127.342 134.605 e) altri costi 35.379 10.599 Totale costi per il personale 2.348.390 2.496.289 10) ammortamenti e svalutazioni a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 1.320.485 1.682.836 b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 37.687 103.965 c) Svalutazioni delle immobilizzazioni - 889 d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide9.249 -
Totale ammortamenti e svalutazioni 1.367.421 1.787.689 11) Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci29.331 234.108 13) altri accantonamenti - -
14) oneri diversi di gestione 60.218 134.886 Totale B) costi della produzione 6.085.540 7.971.556 Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) (3.211.654) (4.578.613)
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CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO 2026 2025
C) Proventi e oneri finanziari 15) proventi da partecipazioni - 2.722.187 16) altri proventi finanziari 53.291 396 17) interessi e altri oneri finanziari (39.775) (301.783) 17-bis) utili e perdite su cambi 153 (2.541) Totale C) proventi e (oneri) finanziari 13.668 2.418.259 D) Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie
18) rivalutazioni
19) svalutazioni - (442.900) Totale D) rettifiche di valore di attività e passività finanziarie - (442.900) Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D) (3.197.986) (2.603.254) 20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e
anticipate
a) Imposte correnti - -
c) Imposte differite - -
d) Imposte anticipate - -
Totale 20) delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate- -
21) UTILE (PERDITA) DELL’ESERCIZIO (3.197.986) (2.603.254)
21) UTILE (PERDITA) DELL’ESERCIZIO di Gruppo (2.467.220) (1.551.057)
21) UTILE (PERDITA) DELL’ESERCIZIO di Terzi (730.766) (1.052.197)
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STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO 30.06.2026 31.12.2025
B) Immobilizzazioni
I - Immobilizzazioni immateriali 1) costi di impianto e di ampliamento 552.397 735.148 2) costi di sviluppo 1.379.995 2.284.180 3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere
dell'ingegno387.688 420.948
4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili 22.118 24.517 5) avviamento 94.931 106.475 6) immobilizzazioni in corso e acconti 6.899.814 6.610.419 7) altre 445.279 484.118 Totale immobilizzazioni immateriali 9.782.222 10.665.806 II - Immobilizzazioni materiali 3) attrezzature industriali e commerciali 89.627 88.601 4) altri beni 38.992 54.745 Totale immobilizzazioni materiali 128.620 143.347 III - Immobilizzazioni finanziarie 1) partecipazioni in b) imprese collegate 3.000 3.000 d-bis) altre imprese 544.347 544.347 Totale partecipazioni 547.347 547.347 3) altri titoli - -
4) strumenti finanziari derivati attivi 36.471 43.184 Totale immobilizzazioni finanziarie 583.818 590.532 Totale immobilizzazioni (B) 10.494.660 11.399.684
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STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO 30.06.2026 31.12.2025
C) Attivo circolante I - Rimanenze 1) materie prime, sussidiarie e di consumo 679.741 709.072 3) lavori in corso su ordinazione 615.554 1.431.300 4) prodotti finiti e merci 113.907 102.910 Totale rimanenze 1.409.202 2.243.283 II - Crediti 1) verso clienti esigibili entro l'esercizio successivo 1.153.725 1.818.532 esigibili oltre l'esercizio successivo - -
Totale crediti verso clienti 1.153.725 1.818.532 3) verso imprese collegate esigibili entro l'esercizio successivo - -
esigibili oltre l'esercizio successivo - -
Totale crediti verso imprese collegate - -
5-bis) crediti tributari esigibili entro l'esercizio successivo 971.003 1.682.010 esigibili oltre l'esercizio successivo - -
Totale crediti tributari 971.003 1.682.010 5-ter) imposte anticipate - -
5-quater) verso altri esigibili entro l'esercizio successivo 418.693 571.222 esigibili oltre l'esercizio successivo - -
Totale crediti verso altri 418.693 571.222 Totale crediti 2.543.421 4.071.764 IV - Disponibilità liquide 1) depositi bancari e postali 1.667.269 3.361.825 3) danaro e valori in cassa 778 1.002 Totale disponibilità liquide 1.668.047 3.362.827 Totale attivo circolante (C) 5.620.670 9.677.874 D) Ratei e risconti 150.250 157.271
TOTALE ATTIVO 16.265.579 21.234.829
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STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO 30.06.2026 31.12.2025
A) Patrimonio netto I - Capitale 353.861 353.861 II - Riserva da soprapprezzo delle azioni 7.770.996 9.420.936 IV - Riserva legale 70.772 70.772 VI - Altre riserve, distintamente indicate 320.326 320.330 Riserva straordinaria - -
Riserva da differenze di traduzione - -
Varie altre riserve 320.326 320.330 VII - Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi 27.718 32.820 VIII - Utili (perdite) portati a nuovo (10.866.096) (11.377.889) IX - Utile (perdita) dell'esercizio (2.467.220) (1.110.452)
TOTALE A) PATRIMONIO NETTO di Gruppo (4.789.644) (2.289.622)
Capitale e riserve di terzi 185.073 1.566.700 Utile (perdita) di terzi (730.766) (1.381.626) TOTALE A) PATRIMONIO NETTO di Pertinenza di terzi (545.693) 185.073
TOTALE A) PATRIMONIO NETTO (5.335.337) (2.104.549)
B) Fondi per rischi e oneri 1) per trattamento di quiescenza e obblighi simili - -
2) per imposte, anche differite 257.818 259.429 4) altri 785.463 831.444 Totale B) fondi per rischi ed oneri 1.043.281 1.090.873 C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 744.291 746.875
D) Debiti
2) obbligazioni convertibili esigibili entro l'esercizio successivo 2.000.000 2.000.000 esigibili oltre l'esercizio successivo Totale obbligazioni convertibili 2.000.000 2.000.000 3) debiti verso soci per finanziamenti esigibili entro l'esercizio successivo 400.000 400.000 esigibili oltre l'esercizio successivo - -
Totale debiti verso soci per finanziamenti 400.000 400.000
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STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO 30.06.2026 31.12.2025
4) debiti verso banche esigibili entro l'esercizio successivo 9.334.048 8.811.413 esigibili oltre l'esercizio successivo 1.308.585 1.912.145 Totale debiti verso banche 10.642.633 10.723.558
6) acconti
esigibili entro l'esercizio successivo 548.088 1.431.324 esigibili oltre l'esercizio successivo - -
Totale acconti 548.088 1.431.324 7) debiti verso fornitori esigibili entro l'esercizio successivo 2.190.495 2.620.288 esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti verso fornitori 2.190.495 2.620.288 10) debiti verso imprese collegate esigibili entro l'esercizio successivo 20.130 36.600 esigibili oltre l'esercizio successivo Totale debiti verso imprese collegate 20.130 36.600 12) debiti tributari esigibili entro l'esercizio successivo 1.065.384 1.152.837 esigibili oltre l'esercizio successivo - -
Totale debiti tributari 1.065.384 1.152.837 13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale esigibili entro l'esercizio successivo 222.715 377.405 esigibili oltre l'esercizio successivo - -
Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 222.715 377.405 14) altri debiti esigibili entro l'esercizio successivo 1.251.615 1.326.835 esigibili oltre l'esercizio successivo - -
Totale altri debiti 1.251.615 1.326.835 Totale D) debiti 18.341.059 20.068.846 E) Ratei e risconti passivi 1.472.282 1.432.786
PATRIMONIO NETTO E PASSIVO 16.265.579 21.234.830
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RENDICONTO FINANZIARIO CONSOLIDATO 2026 2025
Rendiconto finanziario, metodo indiretto A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto) Utile (perdita) dell'esercizio (3.197.986) (2.603.254) Imposte sul reddito - -
Interessi passivi/(attivi) 39.773 301.387
(Dividendi) -
(plus)/minusvalenze derivanti dalla cessione delle attività -
(utile)/perdite su cambi (153) 2.541 1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione(3.158.366) (2.299.326) Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto Accantonamenti ai fondi 127.342 134.605 Ammortamenti delle immobilizzazioni 1.358.172 1.786.801 Svalutazioni per perdite durevoli di valore - 443.789 Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie di strumenti finanziari derivati che non comportano movimentazione monetarie 1.611 4.899 Rettifica sopravvenienza attiva per rilascio fondo rischi - -
Altre rettifiche in aumento/(in diminuzione) per elementi non monetari (53.289) (2.859.389) Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto1.433.837 (489.296) 2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante
netto(1.724.529) (2.788.622)
Variazioni del capitale circolante netto Decremento/(Incremento) delle rimanenze 834.080 83.387 Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti 664.808 1.574.928 Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori (376.504) (414.286) Rettifica stralcio debiti CNC a sopravvenienza attiva - -
Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi 7.020 151.045 Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi 39.497 (48.287) Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto (382.686) 1.435.834 Totale variazioni del capitale circolante netto 786.214 2.782.622 3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto (938.315) (6.000)
Altre rettifiche
Interessi incassati/(pagati) (39.773) (31.765) (Imposte sul reddito pagate) - -
Dividendi incassati - -
(Utilizzo dei fondi) (45.980) (97.400) Altri incassi/(pagamenti) (129.925) (272.805) Totale altre rettifiche (215.679) (401.970) Flusso finanziario dell'attività operativa (A) (1.153.994) (407.970)
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RENDICONTO FINANZIARIO CONSOLIDATO 2026 2025
B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento
Immobilizzazioni materiali
(Investimenti)/Disinvestimenti (22.960) (1.917)
Immobilizzazioni immateriali
(Investimenti)/Disinvestimenti (436.900) (474.378)
Immobilizzazioni finanziarie
(Investimenti)/Disinvestimenti - -
Attività finanziarie non immobilizzate (Investimenti)/Disinvestimenti - -
(Acquisizione di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide) - -
Cessione di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide - 889.011 Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) (459.861) 412.716 C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento Mezzi di terzi - 2.000.000 Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche (5.110) (21.961) (Rimborso finanziamenti) (75.815) (144.515)
Mezzi propri
Aumento di capitale a pagamento - -
(Rimborso di capitale) - -
Cessione/(Acquisto) di azioni proprie - -
(Dividendi e acconti su dividendi pagati) - -
Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) (80.925) 1.833.524 Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) (1.694.780) 1.838.270 Effetto cambi sulle disponibilità liquide - -
Disponibilità liquide a inizio esercizio Depositi bancari e postali 3.361.825 4.299.606 Assegni - -
Danaro e valori in cassa 1.002 2.291 Totale disponibilità liquide a inizio esercizio 3.362.827 4.301.897 Di cui non liberamente utilizzabili - -
Disponibilità liquide a fine esercizio Depositi bancari e postali 1.667.269 6.139.101 Assegni - -
Danaro e valori in cassa 778 1.066 Totale disponibilità liquide a fine esercizio 1.668.047 6.140.167 Di cui non liberamente utilizzabili - -
Fine Comunicato n.20271-17-2026 Numero di Pagine: 15