SE.R.I. S.P.A.
SITUAZIONE CONTABILE
INTERMEDIA AL
30-04-2026
SE.R.I. SPA
Situazione contabile intermedia al 30-04-2026
Dati anagrafici
Sede inVIA V. DI MATTEO 81016 PIEDIMONTE
MATESE(CE)
Codice Fiscale 02538200615 Numero Rea CE - 180027
P.I. 02538200615
Capitale Sociale Euro 99.000.000 i.v.
Forma giuridica (03) Societa' per Azioni Settore di attività prevalente (ATECO)(642100) ATTIVITA' DELLE SOCIETA' DI
PARTECIPAZIO
Società in liquidazione no Società con socio unico no Società sottoposta ad altrui attività di direzione e
coordinamentono
Appartenenza a un gruppo si Denominazione della società capogruppo SE.R.I. S.P.A.
Paese della capogruppo ITALIASE.R.I. SPA Pag. 1 di 14
Stato patrimoniale
30-04-2026 31-12-2025
Stato patrimoniale
Attivo
B) Immobilizzazioni
III - Immobilizzazioni finanziarie 1) partecipazioni in a) imprese controllate 214.627.055 214.627.055 Totale partecipazioni 214.627.055 214.627.055 Totale immobilizzazioni finanziarie 214.627.055 214.627.055 Totale immobilizzazioni (B) 214.627.055 214.627.055 C) Attivo circolante II - Crediti 1) verso clienti esigibili entro l'esercizio successivo 12.166 12.166 Totale crediti verso clienti 12.166 12.166 2) verso imprese controllate esigibili entro l'esercizio successivo 8.328.301 6.738.890 Totale crediti verso imprese controllate 8.328.301 6.738.890 5-bis) crediti tributari esigibili entro l'esercizio successivo 890.507 1.059.019 esigibili oltre l'esercizio successivo 3.382.035 3.382.035 Totale crediti tributari 4.272.542 4.441.054 5-quater) verso altri esigibili entro l'esercizio successivo 11.522.409 11.383.961 esigibili oltre l'esercizio successivo 2.869.311 2.870.329 Totale crediti verso altri 14.391.720 14.254.290 Totale crediti 27.004.729 25.446.400 III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 1) partecipazioni in imprese controllate 182.683 182.683 2) partecipazioni in imprese collegate 5.000 5.000 attività finanziarie per la gestione accentrata della tesoreria 644.638 644.638 Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 832.321 832.321 IV - Disponibilità liquide 1) depositi bancari e postali 410.289 456.848 3) danaro e valori in cassa 10.936 7.157 Totale disponibilità liquide 421.225 464.005 Totale attivo circolante (C) 28.258.275 26.742.726 D) Ratei e risconti 13.589 8.815 Totale attivo 242.898.919 241.378.596
Passivo
A) Patrimonio netto I - Capitale 99.000.000 99.000.000 III - Riserve di rivalutazione 63.944.707 63.944.707 IV - Riserva legale 3.623.223 3.623.223 VI - Altre riserve, distintamente indicate Varie altre riserve - 1 Totale altre riserve - 1 VIII - Utili (perdite) portati a nuovo (10.671.167) (8.742.647)SE.R.I. SPA Pag. 2 di 14
IX - Utile (perdita) dell'esercizio (503.191) (1.928.520) Totale patrimonio netto 155.393.572 155.896.764 B) Fondi per rischi e oneri 2) per imposte, anche differite 776.656 776.656 4) altri 6.819.418 6.819.418 Totale fondi per rischi ed oneri 7.596.074 7.596.074
D) Debiti
4) debiti verso banche esigibili entro l'esercizio successivo 624.378 584.637 esigibili oltre l'esercizio successivo 13.645.363 13.745.363 Totale debiti verso banche 14.269.741 14.330.000 7) debiti verso fornitori esigibili entro l'esercizio successivo 203.743 206.634 Totale debiti verso fornitori 203.743 206.634 9) debiti verso imprese controllate esigibili entro l'esercizio successivo 54.244.005 52.186.947 Totale debiti verso imprese controllate 54.244.005 52.186.947 12) debiti tributari esigibili entro l'esercizio successivo 4.676.052 5.656.715 esigibili oltre l'esercizio successivo 5.580.981 4.511.527 Totale debiti tributari 10.257.033 10.168.242 13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale esigibili entro l'esercizio successivo 8.655 3.309 Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 8.655 3.309 14) altri debiti esigibili entro l'esercizio successivo 782.478 785.327 esigibili oltre l'esercizio successivo 29.060 33.462 Totale altri debiti 811.538 818.789 Totale debiti 79.794.715 77.713.921 E) Ratei e risconti 114.558 171.837 Totale passivo 242.898.919 241.378.596SE.R.I. SPA Pag. 3 di 14
Conto economico
30-04-2026 31-12-2025
Conto economico
A) Valore della produzione 5) altri ricavi e proventi altri 713 229.424 Totale altri ricavi e proventi 713 229.424 Totale valore della produzione 713 229.424 B) Costi della produzione 7) per servizi 84.550 376.747 10) ammortamenti e svalutazioni d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide -962.164 Totale ammortamenti e svalutazioni -962.164 14) oneri diversi di gestione 76.101 379.614 Totale costi della produzione 160.651 1.718.525 Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) (159.938) (1.489.101) C) Proventi e oneri finanziari 16) altri proventi finanziari d) proventi diversi dai precedenti altri 74.585 259.494 Totale proventi diversi dai precedenti 74.585 259.494 Totale altri proventi finanziari 74.585 259.494 17) interessi e altri oneri finanziari altri 417.838 1.995.775 Totale interessi e altri oneri finanziari 417.838 1.995.775 Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) (343.253) (1.736.281) Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D) (503.191) (3.225.382) 20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate imposte relative a esercizi precedenti - 547 proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale -1.297.409 Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate -(1.296.862) 21) Utile (perdita) dell'esercizio (503.191) (1.928.520)SE.R.I. SPA Pag. 4 di 14
Rendiconto finanziario, metodo indiretto
30-04-2026 31-12-2025
Rendiconto finanziario, metodo indiretto A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto) Utile (perdita) dell'esercizio (503.191) (1.928.520) Imposte sul reddito -(1.296.862) Interessi passivi/(attivi) 343.252 1.736.281 1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus /minusvalenze da cessione(159.940) (1.489.101) Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale
circolante netto
Accantonamenti ai fondi -962.164 Altre rettifiche in aumento/(in diminuzione) per elementi non monetari (136) (1.019) Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto(136) 961.145 2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto (160.076) (527.956) Variazioni del capitale circolante netto Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti 17.187 73.343 Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori 3.875 (450.435) Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi (4.774) 23.294 Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi (57.279) (171.838) Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto 561.660 37.689.435 Totale variazioni del capitale circolante netto 520.669 37.163.799 3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto 360.593 36.635.843
Altre rettifiche
Interessi incassati/(pagati) (277.345) (1.735.262) Totale altre rettifiche -(1.735.262) Flusso finanziario dell'attività operativa (A) 83.248 34.900.581 B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) -(637.590) C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento Mezzi di terzi Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche (26.031) (3.003.644) Accensione finanziamenti -15.000.000 (Rimborso finanziamenti) (100.000) (46.224.914) Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) (126.031) (34.228.558) Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) (42.781) 34.433 Disponibilità liquide a inizio esercizio Depositi bancari e postali 456.848 425.717 Danaro e valori in cassa 7.157 3.855 Totale disponibilità liquide a inizio esercizio 464.005 429.572 Disponibilità liquide a fine esercizio Depositi bancari e postali 410.289 456.848 Danaro e valori in cassa 10.936 7.157 Totale disponibilità liquide a fine esercizio 421.225 464.005SE.R.I. SPA Pag. 5 di 14
Nota illustrativa alla situazione contabile intermedia al 30-04-2026 Commento alle voci patrimoniali dell'attivo
Immobilizzazioni
Immobilizzazioni finanziarie
Le immobilizzazioni finanziarie ammontano a euro 214.627.055 e si riferiscono a partecipazioni in imprese controllate.
Movimenti di partecipazioni, altri titoli e strumenti finanziari derivati attivi immobilizzati Partecipazioni in imprese controllate Totale Partecipazioni Valore di inizio esercizio Costo 214.627.055 214.627.055 Valore di bilancio 214.627.055 214.627.055 Valore di fine esercizio Costo 214.627.055 214.627.055 Valore di bilancio 214.627.055 214.627.055 La voce “Partecipazioni in imprese controllate” è composta dalla:
- partecipazione nella società controllata acquisita a seguito della fusione per PMImmobiliare S.r.l.
incorporazione della controllata Seri Development & Real Estate S.r.l., avvenuta nell’esercizio 2022, iscritta per complessivi euro 80.406.083;
- partecipazione nella società controllata acquisita a seguito della fusione per Seri Industrial S.p.A.
incorporazione della controllata Industrial S.p.A., avvenuta nell’esercizio 2022, iscritta per complessivi euro 134.220.972. La società Seri Industrial S.p.A. è una società emittente azioni ammesse a negoziazione sul mercato regolamentato Euronext Milan (“EXM”). Con riferimento a quest’ultima, nel corso dell’esercizio 2020, la società Industrial S.p.A. ha applicato la normativa della rivalutazione, Decreto-legge "Agosto" del 2020, art. 110, iscrivendo nel patrimonio netto una riserva speciale di rivalutazione al netto dell'imposta differita. Nella tabella che segue si riporta il dettaglio di tale rivalutazione effettuata nell'esercizio chiuso al 31 dicembre 2020, con indicazione della categoria interessata ed i relativi importi all'interno delle voci (i) immobilizzazioni finanziarie, (ii) riserva speciale di rivalutazione, (iii) fondi per imposte differite.
Natura Importo rivalutato Riserva speciale di rivalutazione Fondo imposte differite Partecipazione Seri Industrial S.p.A. 64.721.363 63.944.707 776.656 Dettagli sulle partecipazioni immobilizzate in imprese controllate Ai sensi dell’art. 2427, comma 1, numero 5) del Codice civile, si forniscono le seguenti informazioni relative alle partecipazioni possedute in imprese controllate con le rispettive indicazioni.
DenominazioneCittà, se in Italia, o Stato
esteroCodice fiscale
(per imprese
italiane)Capitale in
euroUtile (Perdita)
ultimo esercizio
in euroPatrimonio
netto in
euroQuota
posseduta
in euroQuota
posseduta
in %Valore a
bilancio o
corrispondente
credito
Pmimmobiliare
S.r.l.Piedimonte
Matese (CE)03244240614 17.500.000 2.538.220 119.863.018 119.863.018 100,00% 80.406.083
Seri Industrial
S.p.A.San Potito
Sannitico (CE)01008580993 106.456.682 9.653.780 162.203.554 91.434.143 56,37% 134.220.972 La partecipazione in Seri Industrial presenta un valore di iscrizione superiore alla corrispondente frazione di patrimonio netto.
Al 31 dicembre 2025 la società aveva effettuato test di impairment dal quale era emersa la piena recuperabilità del valore della partecipazione.SE.R.I. SPA Pag. 6 di 14
Ai fini dell’approvazione della presente situazione contabile intermedia, l’amministratore ha verifico l’assenza di nuove fattispecie che potessero incidere sulla recuperabilità del valore della partecipazione rilevando la non esistenza di indicatori di impairment.
Attivo circolante
L'ammontare dell'attivo circolante è pari a euro 28.258.275.
Di seguito sono forniti i dettagli relativi alle sottoclassi e alle voci che le compongono.
Crediti iscritti nell'attivo circolante La sottoclasse dell'Attivo C.II Crediti accoglie le seguenti voci:
1) verso clienti;
2) verso imprese controllate;
5-bis) crediti tributari;
5-quater) verso altri.
L'importo totale dei Crediti è pari a complessivi euro 27.004.729.
Variazioni e scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante Ai sensi dell’art. 2427, comma 1, numero 4) del Codice civile, si espongono di seguito le variazioni intervenute nei crediti iscritti nell’attivo circolante con l’evidenza delle quote scadenti entro e oltre l’esercizio nonché, a i sensi dell’art.
quelle con durata residua superiore a 5 anni. 2427, comma 1, numero 6), del Codice civile, di Valore di inizio
esercizioVariazione
nell'esercizioValore di fine esercizioQuota scadente entro l'esercizioQuota scadente oltre
l'esercizio
Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante12.166 - 12.166 12.166 -
Crediti verso imprese controllate iscritti nell'attivo circolante6.738.890 1.589.411 8.328.301 8.328.301 -
Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante4.441.054 (168.512) 4.272.542 890.507 3.382.035 Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante14.254.290 137.430 14.391.720 11.522.409 2.869.311 Totale crediti iscritti nell'attivo circolante 25.446.400 1.558.329 27.004.729 20.753.383 6.251.346 Crediti verso clienti
La voce crediti verso clienti è pari a euro 12.166.
Gli stessi crediti risultano iscritti per nominali euro 42.360 e sono rettificati da un fondo svalutazione crediti pari a euro 30.194.
Crediti verso imprese controllate
I crediti verso controllate sono iscritti per euro 8.328.301 e si riferiscono: i) per euro 5.863.500 ai crediti derivanti dal regime Iva di gruppo; ii) per euro 2.176.862 ai crediti derivanti dal regime di consolidato fiscale; iii) per euro 287.939 a crediti diversi verso controllate. La voce è esposta in bilancio al valore di presunto realizzo, ottenuto rettificando il valore nominale con un apposito fondo svalutazione crediti pari ad euro 242.
Per un maggior dettaglio sui rapporti con parti correlate si rinvia al paragrafo "Informazioni sulle operazioni con parti correlate".
Crediti tributari
I crediti tributari sono iscritti per euro 4.272.542 e si riferiscono a: i) crediti IVA per euro 3.382.036 interamente esigibili oltre l’esercizio; ii) crediti tributari diversi per euro 890.506 interamente esigibili entro l’esercizio.
SE.R.I. SPA
Pag. 7 di 14
Crediti verso altri
La voce “Crediti verso altri” è iscritta per euro 14.391.720 e accoglie:
- crediti verso soci per euro 2.623.258;
- crediti verso società precedentemente controllate per euro 1.479.494;
- crediti verso società correlate per euro 668.276;
-crediti verso la società Boccardi Immobiliare S.r.l. in liquidazione per euro 5.500.000, a seguito di espromissione mutuo MPS Capital Services Banca per le Imprese S.p.A., avvenuta in data 12 luglio 2017;
- crediti da cessione di partecipazioni per euro 624.383;
-crediti a fronte dei quali sono iscritte medesime passività nei debiti tributari per euro 2.847.226;
- altri crediti diversi per euro 649.083.
A fronte di tali crediti la Società ha ritenuto opportuno stanziare un fondo svalutazione crediti, in esercizi precedenti, pari a euro 4.331.010, unitamente ad un fondo rischi pari a euro 6.819.418.
Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Variazioni delle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni La Società detiene:
- partecipazioni in imprese controllate;
- partecipazioni in imprese collegate;
- attività finanziarie per la gestione accentrata della tesoreria (Crediti finanziari).
L'importo totale delle attività finanziarie non costituenti immobilizzazioni è pari ad euro 832.321.
Di seguito il prospetto di dettaglio dei movimenti delle singole voci.
La variazione della voce “partecipazioni non immobilizzate in imprese controllate” si riferisce alla variazione della partecipazione nella controllata Casertasera S.r.l. pari a euro 24.158, relativa alla rinuncia al credito in conto futuro aumento capitale.
La voce “attività finanziarie per la gestione accentrata della tesoreria”, iscritta per euro 644.638, presenta un incremento di euro 613.432 e risulta composta principalmente da: i) il credito finanziario verso la controllata Polisportiva per euro 52.435, ii) il credito finanziario verso la controllata Deagle per euro 241.284, iii) il finanziamento attivo verso la controllata Eccoci qua per euro 349.800.
Disponibilità liquide
Le disponibilità liquide ammontano a euro 421.225 e sono rappresentate dai saldi attivi dei depositi e dei conti correnti della Società alla data del 30 aprile 2026 per euro 410.289 e dalle consistenze di denaro e di altri valori in cassa per euro 10.936.
Non vi sono assegni in cassa alla data di chiusura del periodo.
Si rammenta che i saldi attivi dei depositi e dei conti correnti bancari tengono conto essenzialmente degli accrediti, assegni e bonifici con valuta non superiore alla data di chiusura del periodo e sono iscritti al valore nominale.
Il prospetto che segue espone il dettaglio dei movimenti delle singole voci che compongono le Disponibilità liquide.
Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Depositi bancari e postali 456.848 (46.559) 410.289 Denaro e altri valori in cassa 7.157 3.779 10.936 Totale disponibilità liquide 464.005 (42.780) 421.225 Ratei e risconti attivi I risconti attivi ammontano a euro 13.589.
Di seguito il prospetto di variazione della voce:SE.R.I. SPA Pag. 8 di 14
Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Risconti attivi 8.815 4.774 13.589 Totale ratei e risconti attivi 8.815 4.774 13.589SE.R.I. SPA Pag. 9 di 14
Commento alle voci patrimoniali del passivo e del patrimonio netto
Patrimonio netto
Variazioni nelle voci di patrimonio netto Il patrimonio netto ammonta ad euro 155.393.572.
Di seguito si evidenziano le variazioni intervenute nella consistenza delle voci del patrimonio netto, come richiesto dall'art. 2427 c.4 C.C.
Valore di inizio esercizioAltre variazioni Risultato d'esercizio Valore di fine esercizio
Decrementi
Capitale 99.000.000 - 99.000.000 Riserve di rivalutazione 63.944.707 - 63.944.707 Riserva legale 3.623.223 - 3.623.223
Altre riserve
Varie altre riserve -
Totale altre riserve -
Utili (perdite) portati a nuovo (8.742.647) 1.928.520 (10.671.167) Utile (perdita) dell'esercizio (1.928.520) (1.928.520) (503.191) (503.191) Totale patrimonio netto 155.896.764 (503.191) 155.393.572 Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto Le riserve del patrimonio netto possono essere utilizzate per diverse operazioni a seconda dei loro vincoli e della loro natura. La nozione di distribuibilità della riserva può non coincidere con quella di disponibilità.
La disponibilità riguarda la possibilità di utilizzazione della riserva (ad esempio per aumenti gratuiti di capitale), la distribuibilità riguarda invece la possibilità di erogazione ai soci (ad esempio sotto forma di dividendo) di somme prelevabili in tutto o in parte dalla relativa riserva. Pertanto, disponibilità e distribuibilità possono coesistere o meno.
L'origine, la possibilità di utilizzazione e la distribuibilità, nonché l'avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi, relativamente a ciascuna posta del patrimonio netto contabile, risultano evidenziate nel prospetto seguente:
Le informazioni richieste dall'articolo 2427, punto 17 del Codice Civile relativamente ai dati sulle azioni che compongono il capitale della società, sono desumibili dai prospetti seguenti:
CAPITALE SOCIALE - AZIONI
Descrizione Numero azioni alla fine esercizio Valore azioni alla fine esercizio Ordinarie 98.620 99.000.000
TOTALE 98.620 99.000.000
CAPITALE SOCIALE - COMPOSIZIONE
Azionista % Numero azioni Vittorio Civitillo 50,60% 49.906 Andrea Civitillo 49,40% 48.714
TOTALE 100% 98.620
Fondi per rischi e oneriSE.R.I. SPA Pag. 10 di 14-
I fondi rischi ed oneri sono pari ad euro 7.596.074. La voce non ha subito variazioni rispetto al periodo precedente.
La voce risulta pertanto composta da: i) fondo per imposte anche differite iscritto per euro 776.656 a fronte della rivalutazione del valore della partecipazione in Seri Industrial S.p.A. rilevata nell’esercizio 2020 nella società fusa Industrial S.p.A.; ii) altri fondi per euro 6.819.418.
Di seguito viene esposta la tabella di movimentazione dei fondi:
31/12/2025 Accantonamenti UtilizziRilasci30/04/2026 Fondi rischi e oneri 7.596.074 7.596.074
Debiti
L'importo totale dei debiti è collocato nella sezione "passivo" dello Stato patrimoniale alla classe "D" per un importo complessivo di euro 79.794.715.
Variazioni e scadenza dei debiti Il prospetto che segue fornisce il dettaglio delle variazioni intervenute nel corso del periodo nelle singole voci che compongono la classe Debiti.
Valore di inizio
esercizioVariazione
nell'esercizioValore di fine esercizioQuota scadente entro l'esercizioQuota scadente oltre
l'esercizio
Debiti verso banche 14.330.000 (60.260) 14.269.741 624.378 13.645.363 Debiti verso fornitori 206.634 (2.891) 203.743 203.743 -
Debiti verso imprese controllate 52.186.947 2.057.058 54.244.005 54.244.005 -
Debiti tributari 10.168.242 88.791 10.257.033 4.676.052 5.580.981 Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale3.309 5.346 8.655 8.655 -
Altri debiti 818.789 (7.252) 811.538 782.478 29.060 Totale debiti 77.713.921 2.080.793 79.794.715 60.539.311 19.255.404 Debiti verso banche
La voce debiti verso banche è iscritta per euro 14.269.741.
Debiti verso banche – entro l’esercizio La voce accoglie: i) debiti per anticipazioni bancarie a breve termine per euro 224.378, ii) debiti per finanziamenti pari ad euro 400.000.
In particolare, i debiti per finanziamenti fanno riferimento:
• alla quota con scadenza entro l’esercizio del finanziamento verso la FINN SPV S.r.l. per euro 400.000. Si segnala che nel mese di aprile 2024 è stato firmato l’accordo di riscadenziamento del prestito con il quale la SE.R.I. S.p.A. si è impegnata a rimborsare il finanziamento, nelle modalità previste dal suddetto accordo, entro e non oltre il 31 marzo 2028.
Debiti verso banche – oltre l’esercizio La voce accoglie: i) la quota, con scadenza oltre l’esercizio, del debito verso la FINN SPV S.r.l. per euro 3.645.363; ii) la quota, con scadenza oltre l’esercizio, del debito verso la Deutsche Bank per euro 10.000.000.
Debiti verso fornitori La voce “debiti verso fornitori” è iscritta per euro 203.743, di cui debiti per fatture da ricevere pari ad euro 17.787.
Debiti verso imprese controllate La voce “debiti verso controllate” è iscritta per euro 54.244.005.
Debiti tributariSE.R.I. SPA Pag. 11 di 14
I “debiti tributari” sono iscritti per euro 10.257.033. La voce accoglie: i) debiti derivanti dal regime di Iva di gruppo per euro 9.455 migliaia (di cui euro 5.177 migliaia esigibili oltre l'esercizio), ii) debiti per ritenute operate alla fonte per euro 78 migliaia e iii) debiti per rateizzi di imposte diverse per euro 592 migliaia (di cui euro 404 migliaia esigibili oltre l’esercizio), iv) debiti IRES da consolidato fiscale 2025 pari a euro 132 migliaia.
Debiti verso istituti previdenziali La voce “debiti verso istituti di previdenza” è iscritta per euro 8.655.
Altri debiti
La voce “altri debiti” è iscritta per euro 811.538 ed accoglie debiti di natura diversa relativi a: i) debiti verso l’Autorità di Vigilanza pari ad euro 46 migliaia, di cui euro 29 migliaia esigibili oltre l’esercizio; ii) debiti verso amministratori e sindaci rispettivamente per euro 635 migliaia e per euro 61 migliaia, iii) debiti diversi verso terzi per euro 70 migliaia.
Ratei e risconti passivi I risconti passivi ammontano a euro 114.558.
Ai sensi dell’art. 2427, comma 1, numero 4) del Codice civile, si espongono di seguito le variazioni intervenute nell’ esercizio.
Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Risconti passivi 171.837 (57.279) 114.558 Totale ratei e risconti passivi 171.837 (57.279) 114.558SE.R.I. SPA Pag. 12 di 14
Commento alle voci del conto economico Costi della produzione I costi della produzione di competenza del periodo ammontano ad euro 160.651.
Costi per servizi
La voce presenta un saldo pari ad euro 84.550.
Di seguito il dettaglio:
Descrizione 30.04.2026 31.12.2025 Consulenze e spese legali 15.506 113.596 Compensi collegio sindacale 6.666 20.000 Spese amministratori 30.848 84.170 Assicurazioni 17.873 37.258 Management fees 6.767 20.300 Compensi revisori 3.333 10.000 Altri servizi 2.474 9.322 Spese e commissioni bancarie 1.083 82.102
TOTALE 84.550 376.747
Oneri diversi di gestione
La voce è iscritta per euro 76.101 e risulta così composta:
Descrizione 30.04.2026 31.12.2025 Spese bolli 6.602 9.604 Diritti amministrativi 1.131 3.787 Sanzioni 62.277 258.324 Imposte e tasse 3.958 15.796 Altri oneri 2.057 19.303 Sopravvenienze passive 76 72.800
TOTALE 76.101 379.614
Proventi e oneri finanziari Nella classe C del Conto economico sono stati rilevati tutti i componenti positivi e negativi del risultato economico d'esercizio connessi con l'attività finanziaria della Società.
La gestione finanziaria al 30 aprile 2026 risulta negativa per euro 343.253.
Gli oneri finanziari ammontano ad euro 417.838 e si riferiscono principalmente a: (i) interessi nominali sui finanziamenti e conti correnti pari ad euro 266.134, (ii) interessi passivi da F24 pari ad euro 134.942, iii) interessi diversi per euro 16.762.
SE.R.I. SPA
Pag. 13 di 14
I proventi finanziari, iscritti per complessivi 74.585 euro, comprendono principalmente i proventi finanziari per garanzie e manleva.SE.R.I. SPA Pag. 14 di 14
Posizione finanziaria netta Si riporta di seguito la posizione finanziaria della società al 30 aprile 2026.
PROSPETTO DELLA POSIZIONE FINANZIARIA NETTA
(Dati in migliaia di euro) Seri S.p.A.
apr-26 dic-25
A) Disponibilità liquide 421 464 B) Mezzi equivalenti a altre disponibilità liquide - -
C) Altre attività finanziarie correnti 835 734 D) Liquidità C = (A + B + C) 1.256 1.198 E) Debito finanziario corrente (inclusi gli strumenti di debito, ma esclusa la parte corrente del debito finanziario non corrente) 26.321 24.516 F) Parte corrente del debito finanziario non corrente 400 400 G) Indebitamento finanziario corrente G = (E + F) 26.721 24.913 H) Indebitamento finanziario corrente netto H = (G - D) 25.465 23.718 I) Debito finanziario non corrente (esclusi la parte corrente e gli strumenti di debito) 13.645 13.745 J) Strumenti di debito - -
K) Debiti commerciali e altri debiti non correnti - -
L) Indebitamento finanziario non corrente L = (I + J + K) 13.645 13.745 M) Totale indebitamento finanziario (H+L) 39.110 37.463
La posizione finanziaria netta al 30 aprile 2026 risulta negativa per euro 39.110 migliaia.